May 30, 2018 / 11:10 AM / 5 months ago

中国金融:银保监会修订银行账簿利率风险管理指引,实施差别化监管

路透北京5月30日 - 中国银行保险监督管理委员会周三发布修订后的商业银行银行账簿利率风险管理指引,细化风险管理要求、规范风险计量及强化监督检查,并对系统重要性较高的全国性商业银行及其他中小商业银行实施差别化监管。

银保监会网站刊登的指引并指出,银行应对账簿利率风险定期进行压力测试,对实际承担风险的非标准化债权投资,应按照穿透原则,针对底层资产计量银行账簿利率风险。

“银行账簿利率风险是银行面临的主要风险之一,...随着我国利率市场化改革基本完成,新的利率市场环境需要银行不断提升银行账簿利率风险管理精细化水平。”银保监会有关部门负责人在答记者问中表示。

他并指出,银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务;在差异化监管方面,针对系统重要性较高的全国性商业银行(大型商业银行、股份制商业银行和邮政储蓄银行),研究设计了更具风险敏感性的标准化计量框架,包括引入六种利率冲击情景、细化重定价时间区间、考虑客户行为假设等。

后续,将进一步完善非现场监管统计报表体系,促进商业银行不断提升风险计量的精细程度;对其他中小商业银行,仍主要沿用现行监管计量框架。

指引称,商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架,建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系,加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。

在风险治理方面,商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构,制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架,并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。

银行应实施银行账簿利率风险限额管理,确保银行账簿利率风险水平与风险偏好一致。银行账簿利率风险限额体系应与商业银行的规模、业务复杂程度、资本充足程度及风险管理能力相匹配

在风险计量和压力测试方面,商业银行应采用合理的利率冲击情景和模型假设,基于经济价值变动和收益影响计量银行账簿利率风险;对银行账簿资产或负债中余额占比5%以上的币种单独计量银行账簿利率风险。

根据指引,银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险,主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。(完)

参看详情,请点选银保监会网站here here (发稿 马蓉;审校 曾祥进)

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