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中国财经

SEC要求会计师事务所加强对在美上市中国企业审计工作的内部管控

路透华盛顿2月19日 - 美国证券监管机构周三表示,正在推动四大会计师事务所加强对在美上市中国公司审计工作的内部控制,尤其在新冠病毒疫情带来的商业风险日益增大的情况下。

美国证券交易委员会(SEC)为审查美国上市中国企业的审计工作与中国政府进行了长达十年的角力。SEC会计监管部门——上市公司会计监管委员会(PCAOB)表示,目前仍无法获取关键记录。

由于新冠疫情对在纽约上市的中国公司以及其他美国上市公司的中国供应商构成威胁,这已成为一个更大的隐忧。

SEC周三说,一直在向最大的几家会计师事务所(它们为约140家在美上市的中国公司提供审计服务)施压,以确保它们仔细审查这些企业是如何管理和披露风险的。

SEC称,它还要求这些公司密切关注疫情对审计质量的影响,因冠状病毒疫情造成中国内地和香港的人员无法正常上班。

“在事件发展过程中,发行人如何计划并对事件作出响应对投资决策至关重要,我们督促发行人与审计委员会和审计人员一道,确保他们的财务报表,审计和审查过程在合理范围内尽量做到无懈可击,”美国SEC主席克莱顿在与会计委员会主席的一份联合声明中表示。

PCAOB是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案设立的,是一家由SEC监管的私营非营利机构,其任务是监督在美国上市公司的财务报表上签字的会计师事务所。

自2011年以来,审计质量问题不断恶化,当时数十家在美国各交易所上市的中国公司被指控存在会计违规行为。

克莱顿周三表示,对于那些因冠状病毒疫情导致业务受扰,无法按计划向监管机构提交经正常审计的信息披露文件的公司,SEC将给予一定的灵活性。

“工作人员将决定是否向受影响各方提供额外指导,和适当放松要求,”克莱顿说,“放松要求可能以个案或普遍适用的方式实施,视具体情况而定。”

路透本月早些时候报导称,由于旅行禁令和其它旨在防范疫情传播的限制措施,中国上市公司的审计人员可能难以在证券交易所规定的最后期限前完成工作。(完)

编译 刘静;审校 母红

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