May 7, 2018 / 4:36 AM / 15 days ago

中国银保监会发布税延养老险产品开发指引 后续将出台配套文件

路透北京5月7日 - 中国银行保险监督管理委员会周一发布个人税收递延型商业养老保险产品开发指引称,按积累期养老资金收益类型的不同,税延养老产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品;后续将进一步出台配套文件,促进试点持续健康发展。

银保监会网站刊登的指引并称,税延养老产品采取账户式管理模式,提供的终身领取方式是保证返还账户价值终身领取。

银保监会有关部门负责人在答记者问中表示,养老保险的管理包括交费参保阶段、投资积累阶段及养老金领取阶段,其面临的主要风险是资金投资风险和人均寿命不断延长后的长寿风险。

“税延养老保险产品设计要充分体现保险风险保障功能和长期资金管理优势,既要帮助参保人有效抵御工作期间养老金积累阶段的投资风险,在确保养老资金本金安全的基础上取得长期稳健的投资收益;又要帮助参保人有效应对长寿风险。”上述负责人称。

他进一步指出,因此,税延养老保险产品应遵循收益稳健、终身领取等原则。其中,收益稳健是指该产品积累期的收益类型以固定收益和保底收益为主,领取其按照参保人选择的领取方式提供长期利率保证的养老金,确保养老金安全稳健增值。

产品指引明确,税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品。一是收益确定型产品(A类),指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品;二是收益保底型产品(B类),指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,可细分为每月结算收益的产品(B1款)和每季度结算收益的产品(B2款);三是收益浮动型产品(C类),指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。

产品指引中要求中税延养老保险产品提供的终身领取方式是保证返还账户价值终身领取,即无论参保人退休后生存多久,其本人或其继承人都能够把其退休时个人账户中积累的资金领完;如果参保人领的钱已经超出了其退休时个人账户积累的资金总额,只要其仍然生存,保险公司仍会按照保险合同约定的固定标准向其给付养老年金,直至其身故。

在管理模式上,税延养老保险产品采取账户式管理模式,每个参保人个人账户中所交保费、费用收取、投资收益、资金总额、养老金领取情况等均是清晰透明、可随时查询的。

中国财政部4月中通知称,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。(完)

参看详情,请点选中国银保监会网站:here

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发稿 马蓉;审校 张喜良

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