July 10, 2019 / 5:42 AM / 2 months ago

热点聚焦:重拳严打失信侵权造假 中国仅聚焦科创板联合惩戒远远不够

作者 沈燕

资料图片:2013年11月,上海,行人经过浦东陆家嘴金融区一处高空步道。REUTERS/Carlos Barria

路透北京7月10日 - 当中美贸易谈判中有关知识产权保护不力屡屡成为争议的焦点,当涉嫌虚假记载和重大遗漏的康得新公司(*ST康得)(002450.SZ)近日被曝连续四年造假,虚增利润逾百亿元人民币,当失信造假侵权成为社会公害,并严重危及资本市场和现实生活时,中国重拳严打失信侵权造假者,通过联合惩戒大幅提高违法成本刻不容缓。

中国证监会周二发布首个专门聚焦特定金融领域信息共享与失信联合惩戒的信用监管文件,在科创板注册制试点中对相关市场主体加强监管信息共享,完善失信联合惩戒机制,对注册制试点中做假账说假话的行为予以严厉惩戒。

证监会有关负责人表示,资本市场是典型的信息市场、信用市场和信心市场。完善注册制试点的配套改革措施,保护投资者合法权益,要将发行人和相关中介机构及责任人的信用记录纳入国家统一信用信息平台,加强监管信息共享,完善失信联合惩戒机制。

在科创板发布联合惩戒机制同时,A股市场部分公司近期却频曝爆发黑天鹅事件,无论新城发展(1030.HK)董事长王振华因猥亵9岁女童被采取强制措施的丑闻,抑或年报涉嫌虚假记载和重大遗漏的*ST康得股票被停牌,这让原本信心脆弱的中国资本市场更显弱不禁风。

曾在2015年股灾中誓言再不碰股的王女士没能经受今年以来股指的上涨,加之为了开设科创板帐户再度投身股海,面对今年上半年收益如何的问题时,“悔的肠子都青了,上市公司业绩说变脸就变脸,说出事就出事,在股市上还能相信谁,还敢投资谁啊?”这位有十年以前炒股经历的投资者说。

而对于投资将面临退市的*ST康得股票的投资人而言,面对公司长时间大规模的财务造假,上市之初监管部门的审核,保荐机构的尽职尽责调查,以及专业会计审计机构的财务数据审核等等,在东窗事发后如何追究相关人责任,显示中国仅有科创板的联合惩戒机制远远不够。

*ST康得近日发布2017年度第二期中期票据到期付息存在不确定性的特别风险提示公告,规模10亿元,应于2019年7月15日付息,由于公司流动资金紧张,本期中期票据到期付息存在不确定性。

这也意味着无论在股市债市投资ST康得的投资人都面临着血本无归的巨大损失。尽管中国一直强调对投资者风险教育,但在经济下行压力加大的大环境下,潮水退去祼泳者屡屡曝雷已成大概率事件,无论是债市不断增加的违约事件,理财领域不断暴出踩雷,抑或资本市场层出不穷的造假。

当稳定市场预期,防范金融风险成为中国宏观调控的重要内容时,面对无论是资本市场抑或微观经济生活领域,重拳严打失信侵权造假行为,从法律的制订到严格执行,让造假失信侵权者寸步难行时,中国振兴实体经济,实现六稳目标,防范金融风险的基础才会牢固。

新华社周二晚间刊登的“严防资本市场看门人沦为放风者”的时评文章称,对于虚增多达百亿元的“天量”利润,如此行为令市场一片哗然,康得新正面临监管部门的顶格处罚。而在违规上市公司的背后,身为资本市场“经济警察”的会计师事务所却存在感不强,受到舆论强烈质疑。

文章称,近年来资本市场频出财报瑕疵甚至财务造假现象,令部分会计师事务所的履职能力也被打上问号。要让会计师当好“看门人”,监管机构应加大对会计师事务所等中介机构的监管力度,并逐步完善审计法规文件,进一步提高审计质量。(完)

审校 杨淑祯

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