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深度分析

焦点:资本利得税上调临近 美国富人想方设法降低冲击

路透华盛顿4月26日 - 财富管理顾问正为客户出主意,建议他们将退休金帐户最大化;将获利投入可延后课税的机会区基金,甚至出售部分资产,以免受到美国可能调升资本利得税的冲击。

2021年2月16日,美国纽约,纽交所外的华尔街指示牌。REUTERS/Brendan McDermid

路透与其他媒体报导,拜登本周将提议将收入超过100万美元的个人的资本利得税税率提高近一倍至39.6%,这将成为1920年代以来对投资所得课征的最高税率。

任何调整都将在国会引发激战,因民主党只占微弱多数,最终税率可能低于白宫的最初版本。但若能达成协议,新税率可能在今年生效。

美国富人纷纷致电他们的顾问与会计师寻求建议,想方设法避免资本利得税上调的影响。

“我认为没人愿意支付更多税款,而且我们告诉客户这不是征不征的问题,而是何时征和征多少的问题,”Wilmington Trust首席财富策略师Alvina Lo表示。

她称她的客户正在确定要出售哪些资产和股票,以锁定当前的税率,并最大限度地提高他们对递延纳税个人退休账户(IRA)的缴款。一些人还将退休账户从IRA转为Roth IRA,后者不像传统的IRA一样对提款征税。

如果税收变化追溯到2021年伊始,那么对某些资本利得锁定当前较低税率可能为时已晚。

“我们的客户已经接受了这个现实,他们只是想做些力所能及的事来明智地计划一下,”Lo表示。

目前,年收入超过20万美元的人支付的资本利得税率约为23.8%,其中包括3.8%的净投资税,用于帮助为奥巴马医保(Obamacare)计划提供资金。

据美国税收基金会(Tax Foundation)的说法,根据新计划,富有的美国人可能会面临包括Obamacare税在内的联邦资本利得税率43.4%;对于某些居住在纽约和加利福尼亚州的美国人,如果计入州税,他们的总体资本利得税税率可能超过50%。

Hanson Bridgett一位驻旧金山的税务律师Christopher Karachale表示,他的许多客户--初创公司的创始人--都担心在计入加利福尼亚州的一些税项后可能要支付超过50%的税率。

他说,一些人正在加快出售企业或股票的交易。

“支付超过50%的税率将会遇到真正的阻力。对这些人来说,这涉及到数千万美元。他们将着眼于税法的另一个领域来提供免除或延后支付资本利得税,”他说。

Cresset Capital的投资长Jack Ablin表示,他的一些客户将资金投入前总统特朗普2017年的税法创建的旨在促进对低收入社区投资的机会区基金。

如果投资者将资本利得再投资于机会区基金,他们就可以延后支付并可能降低资本利得税。机会区基金通常投资于房地产。

“这是一种非常受欢迎的投资工具,很大程度上是因为我们的很多客户都是执行长和企业主,”Ablin说,“他们正在考虑出售自己的业务,涉及数百万美元的资本利得,”他说。

Goldman Sachs Ayco Personal Financial Management的税收政策和研究副总裁Andrew King表示,他们的客户也在考虑机会区基金,但警告称现在还无法给出最好的建议。(完)

编译/审校 陈宗琦/杜明霞/张涛/汪红英/王灿/李婷仪

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